Как правильно выписать ЭСФ при электронной торговле товарами
Опубликованно: 07.02.2019 в 12:38
ТОО, не плательщики НДС: планируем торговать одеждой через интернет. Одежда будет доставляться физлицам как в зону ЕАЭС, так и за ее пределы. Сегодня в налоговой дали два разных ответа. Первый- вы выписываете одну общую ЭСФ за весь день реализации ( ставим галочки в графе розничная торговля и физ лицо, несмотря на то что физ лица могут быть нерезидентами РК). Второй ответ: мы должны встать на учет по НДС (хотя превышение оборота у нас нет), выписывать ЭСФ в зону ЕАЭС как экспорт товара со ставкой 0%, если товар войдет в перечень, тогда заверить ЭСФ в налоговой. Далее мы сами должны оплатить 12% НДС по экспорту, т к физлицо в России ничего оплачивать не будет и сдавать декларацию тоже не будет. Реализация товара физ лицам вне зоны ЕАЭС тоже экспорт, облагаемый по ставке 0%.
Ответ нас не удовлетворил. Как правильно выписывать ЭСФ в ЕАЭС, не в ЕАЭС (в правилах выписки не прописано, в налоговом не прописано). Единственно, что ясно- согласно п. 13 ст. 412 выписка ЭСФ не требуется ( при этом там не сказано каким именно физ лицам- резидентам или нерезидентам).
Доступ к ответу закрыт
Базовые ставки в РК
МЗП | 60 000 тг |
МРП | 3 063 тг |
КПН | 20 % |
ИПН | 10 % |
ОПВ | 10 % |
ОППВ | 5 % |
Соц. налог | 9,5 % |
Соц. отчисления | 3,5 % |
НДС | 12 % |
Базовая ставка | 13.5 % |
МЗП | 42 500 тг |
МРП | 2 917 тг |
КПН | 20 % |
ИПН | 10 % |
ОПВ | 10 % |
ОППВ | 5 % |
Соц. налог | 9,5 % |
Соц. отчисления | 3,5 % |
НДС | 12 % |
Ставка рефинансирования | 9 % |
МЗП | 42 500 тг |
МРП | 2 778 тг |
КПН | 20 % |
ИПН | 10 % |
ОПВ | 10 % |
ОППВ | 5 % |
Соц. налог | 9,5 % |
Соц. отчисления | 3,5 % |
НДС | 12 % |
Ставка рефинансирования | 9,25 % |
ОСМС | 2 % |
МЗП | 42 500 тг |
МРП | 2 525 тг |
КПН | 20 % |
ИПН | 10 % |
ОПВ | 10 % |
ОППВ | 5 % |
Соц. налог | 9,5 % |
Соц. отчисления | 3,5 % |
НДС | 12 % |
Ставка рефинансирования | 9 % |
ОСМС | 1,5 % |
МЗП | 28 284 тг |
МРП | 2 405 тг |
КПН | 20 % |
ИПН | 10 % |
ОПВ | 10 % |
ОППВ | 5 % |
Соц. налог | 9,5 % |
Соц. отчисления | 3,5 % |
НДС | 12 % |
Ставка рефинансирования | 9,25 % |
ОСМС | 1,5 % |
МЗП | 24 459 тг |
МРП | 2 269 тг |
КПН | 20 % |
ИПН | 10 % |
ОПВ | 10 % |
ОППВ | 5 % |
Соц. налог | 11 % |
Соц. отчисления | 5 % |
НДС | 12 % |
Ставка рефинансирования | 5,5 % |
ОСМС (01.07.2017) | 2 % |
МЗП | 22 859 тг |
МРП | 2 121 тг |
КПН | 20 % |
ИПН | 10 % |
ОПВ | 10 % |
ОППВ | 5 % |
Соц. налог | 11 % |
Соц. отчисления | 5 % |
НДС | 12 % |
Ставка рефинансирования | 5,5 % |