Опубликованно: 19.04.2019 в 16:09
Добрый день. Между Казахстанской и Российской компанией заключен договор на реализацию товаров, где РФ импортер. Но оплаты не было и долги копились много лет. Поставки были вплоть до марта 2017 года, а последняя оплата была в феврале 2015 года. В мае 2018г. было проведено хронометражное обследование в котором установлен размер сомнительного долга в размере нескольких млн тенге и рекомендовано было сумму включить в СГД и восстановить НДС. Бухгалтером была подана дополнительная декларация по КПН и НДС за 2017г. с включением в нее нескольких миллионов тенге сомнительного долга (стр. 100.00.004) и был уплачен КПН. Но в 2019 году долг решили все таки оплатить. 1.Правомерно ли было сдавать доп декларацию по НДС и учитывать в 2017 году в годовом отчете сумму долга Россиянам, образовавшуюся на май 2015 года, или в отчет за какой период должна была попасть сумма сомнительного долга? 2. Вправе ли компания принять на расходы по КПН за 2019г. суммы ранее начисленных сомнительных долгов за 2017 год, если все таки оплатит долг в 2019г.? 3. Как верно признавать сомнительные долги, за какой то квартал или на конец года?
