Расходы по оплате за электроэнергию за стороннее лицо
Опубликованно: 30.05.2019 в 01:57
ТОО работает на ОУР, плательщик НДС. Вид деятельности строительство. В 2018 год ТОО выполняло работы в поселке Шарапхана (ЮКО) "Строительство системы водоснабжения". В период работы заключили договор с ТОО "Энергопоток" на поставку электроэнергии на объекте для трансформатора. В декабре 2018 года сдали работу Заказчику (Акимат) (вместе с трансформатором). Но по сей день Заказчик (Акимат) не заключил договор с ТОО "Энергопоток", но производит оплату от нашей компании. Писали заявление в декабре 2018 году в ТОО "Энергопоток" о расторжении договора, но было отказано, в связи с тем, что Заказчик (Акимат) еще не решили какая компания будет нести ответственность по оплате с ТОО "Энергопоток". Нам ТОО "Энергопоток" ежемесячно выставляет эсф. Можем ли мы взять на вычет по КПН эти расходы? И взять на зачет этот НДС? Если нет, то будут ли эти расходы за "НЕ НАШУ" электроэнергию учтены налоговой службой как спонсорская помощь? Подскажите пожалуйста проводки в обоих случаях.
Базовые ставки в РК
| МЗП | 60 000 тг |
| МРП | 3 063 тг |
| КПН | 20 % |
| ИПН | 10 % |
| ОПВ | 10 % |
| ОППВ | 5 % |
| Соц. налог | 9,5 % |
| Соц. отчисления | 3,5 % |
| НДС | 12 % |
| Базовая ставка | 13.5 % |
| МЗП | 42 500 тг |
| МРП | 2 917 тг |
| КПН | 20 % |
| ИПН | 10 % |
| ОПВ | 10 % |
| ОППВ | 5 % |
| Соц. налог | 9,5 % |
| Соц. отчисления | 3,5 % |
| НДС | 12 % |
| Ставка рефинансирования | 9 % |
| МЗП | 42 500 тг |
| МРП | 2 778 тг |
| КПН | 20 % |
| ИПН | 10 % |
| ОПВ | 10 % |
| ОППВ | 5 % |
| Соц. налог | 9,5 % |
| Соц. отчисления | 3,5 % |
| НДС | 12 % |
| Ставка рефинансирования | 9,25 % |
| ОСМС | 2 % |
| МЗП | 42 500 тг |
| МРП | 2 525 тг |
| КПН | 20 % |
| ИПН | 10 % |
| ОПВ | 10 % |
| ОППВ | 5 % |
| Соц. налог | 9,5 % |
| Соц. отчисления | 3,5 % |
| НДС | 12 % |
| Ставка рефинансирования | 9 % |
| ОСМС | 1,5 % |
| МЗП | 28 284 тг |
| МРП | 2 405 тг |
| КПН | 20 % |
| ИПН | 10 % |
| ОПВ | 10 % |
| ОППВ | 5 % |
| Соц. налог | 9,5 % |
| Соц. отчисления | 3,5 % |
| НДС | 12 % |
| Ставка рефинансирования | 9,25 % |
| ОСМС | 1,5 % |
| МЗП | 24 459 тг |
| МРП | 2 269 тг |
| КПН | 20 % |
| ИПН | 10 % |
| ОПВ | 10 % |
| ОППВ | 5 % |
| Соц. налог | 11 % |
| Соц. отчисления | 5 % |
| НДС | 12 % |
| Ставка рефинансирования | 5,5 % |
| ОСМС (01.07.2017) | 2 % |
| МЗП | 22 859 тг |
| МРП | 2 121 тг |
| КПН | 20 % |
| ИПН | 10 % |
| ОПВ | 10 % |
| ОППВ | 5 % |
| Соц. налог | 11 % |
| Соц. отчисления | 5 % |
| НДС | 12 % |
| Ставка рефинансирования | 5,5 % |