Вопросы-ответы (Консультации налоговых органов)

Вопросы и ответы

Спасибо за ответ на вопрос по заполнению 910 формы. Я не совсем точно изложила вопрос, по этому обращаюсь еще раз. Как заполнять строки 08 и 09 в декларации мне известно. Меня интересует такой вопрос: ИП в течении второго полугодия перечислял налог на прибыль , всего с дохода 17 млн. тенге была исчислена и перечислена сумма налога 510 тыс.тенге(17 млн.83%), вся сумма в размере 510 тыс.тенге перечислена на ИПН (КБК101202), в лицевом счете переплата по ИПН числится 510тыс.тенге. На соц.налог за этот же период перечислено 120 тыс.тенге и в лиц. счете имеется сальдо переплаты в размере 120 тыс.тенге. Это значит, что после сдачи отчетности по соц. налогу образуется недоимка, так как за отчетный период было перечислено всего 120 тыс.тенге, а в декларации, в строке 09 поставим как положено 255тыс.тенге(510*0,5), а по ИПН переплата, так как в 08 строке поставим тоже 255 тыс.тенге, а перечислили 510 тыс.тенге. Соц.отчисления на сотрудников оплачены в размере 40 тыс.тенге, доже после уменьшения на 40 тыс.тенге, образуется недоимка по соц.налогу. Что нужно сделать в сложившейся ситуации, чтобы избежать начисления пени по соц.налогу?
За второе полугодие ИП на упрощенке был получен доход 17 млн тенге, общая сумма налога составила 510 тыс. тенге(17млн*3%). В доход бюджета, за второе полугодие, перечислено 510 тыс. тенге- подоходный налог и 120 тыс. тенге- соц. налог. При заполнении 910 формы , в строке 910 .00.08 сумму КПН нужно указать 255 тыс.тенге (510*0,5) и в строке 910.00.09 нужно указать соц.налог тоже 255 тыс.тенге. Получается, что по КПН переплата составила 255 тыс. тенге, по соц. налогу не доплатили 135 тыс.тенге(255-120=135)? Как в такой ситуации правильно заполнить 08 и 09 строки 910 формы, чтоб избежать санкций? И как правильно нужно было делать ежемесячные перечисления КПН и соц. налога с указанной суммы?
ТОО занимается продажей товара для танцоров (одежда). В феврале месяце 2019 года планируется танцевальный конкурс в России, город Москва. Российская сторона предоставит нам площадь для размещения стенда и образцами одежды. Мы со своей стороны хотим привезти в Москву образцы одежды и некоторое кол-во одежды именно для продажи. Условия данной сделки таковы: Россияне предоставляют площадь (услуги)- мы им товар в кол-ве 50 штук взамен денег. Как списать товар в бухгалтерии (7210/1330)? Как оформить данную сделку и какие налоги у нас возникнут. Мы не плательщики НДС.
ИП на упрощенке выписало за 2 полугодие 2018 года счета-фактуры на 2 500 000 тенге. Оплатили ему в это время 1 800 000. Что является доходом ИП - полученные деньги или выписанные счета-фактуры?
Добрый день. Подскажите пожалуйста при реализации имущества в Казахстане физ. лицом –нерезидентом какие возникают налоги . 1. Если имущество не коммерческое (владение более года ) 2. Имущество, выведенное из жилого фонда (коммерческое)
Здравствуйте, нам присвоили среднюю степень риска, везде стоит 0. Какие мы должны дальше принять действия, писать ответ и какой срок на ответ?
Можно ли применять ЕСП при сдаче квартиры?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста какие есть изменения по сдаче импорта в 2019 году? в кабинете налогоплательщика в списке форме за 2019 год нет формы 328.00, есть только 320, как быть ? как сдавать импорт? брать 328 форму из 2018 года? или есть какие то изменения по этому вопросу?
Добрый день, ТОО на СНР встали в ноябре (смена вида деятельности). Сегодня получили уведомление о том, что ТОО присвоена "Средняя" степень риска, при этом в графах "Сведения о критериях" и "Показатели, на основании которых осуществлен расчет критериев" стоят одни нули. Будьте добры, разъясните по каким критериям присваивается степень риска налогоплательщика ? Благодарим!
Добрый день! Может ли физ.лицо заключать договор ГПХ (выполнять работу (оказание услуги в различных проектах - разработка), но имеющее ИП на упрощенном режиме. И раз есть ИП, как самозанятый не имеет право на ЕСП? Спасибо!
Здравствуйте! Ранее нами была получена консультация от 03.01.2019 года на тему "Доход от безвозмездного пользования имуществом", мы описываем нашу ситуацию: " 10.04.2018 года между Банком, именуемое в дальнейшем «Ссудодатель», с одной стороны и ТОО «А» (наша компания) именуемое в дальнейшем «Ссудополучатель», с другой стороны, далее совместно именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор безвозмездного пользования имуществом. Предмет Договора: По настоящему Договору Ссудодатель предоставляет Ссудополучателю в безвозмездное временное пользование имущество – нежилое помещение шестиэтажное административно-торговое здание с подвалом и мезонином, общей площадью-Х кв.м., с земельным участком общей площадью Х, кадастровый Х, расположенное по адресу: Х (далее – «имущество»), а Ссудополучатель обязуется по истечении срока действия Договора вернуть то же имущество в том состоянии, в каком он его получил, с учетом нормального износа. Имущество предоставляется Ссудодателем Ссудополучателю сроком до 26.12.2018. Имущество принадлежит Ссудодателю на праве собственности на основании: Договора купли-продажи, акта на право частной собственности на земельный участок, назначение имущества – для использования в качестве офиса. 26.12.2018 Ссудополучатель получил счет –фактуру с НДС от Ссудодателя по передаче в безвозмездное пользование недвижимого имущества на сумму 82 704 599,52 тенге, в том числе НДС составил 8 861 207,09 тенге. ТОО «А» должно взять в зачет НДС (8 861 207,09 тенге) по данной счет-фактуре. Вы ссылаетесь на статью 400 НК п.1 «суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, признается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота по реализации, и указанного: 1) в случае приобретения товаров, работ, услуг, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2) и 3) настоящего пункта, - в одном из следующих документов с выделенным в нем налогом на добавленную стоимость и указанием идентификационного номера налогоплательщика-поставщика: счете-фактуре или проездном билете (на бумажном носителе, в электронном билете, электронном проездном документе), выписанном поставщиком, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость на дату выписки счета-фактуры; В данном случае при использовании в безвозмездное пользование имущества для целей облагаемых оборотов, то ТОО «А» вправе отнести НДС в зачет в полном размере.» Прошу Вас уточнить, в нашем случае ТОО «А» не будет оплачивать 82 704 599, 52 тенге за оказанные услуги от безвозмездного пользования имуществом, но будет использовать в целях облагаемого оборота, в этом случае ТОО «А» имеет право отнести НДС (8 861 207,09 тенге) в зачет в полном размере?
С 2019 года предприятие, которое реализует продукты питания, переходит на 100% выписку ЭСФ. Часть из них производит самостоятельно. 1)Существуют ли отдельные законодательные льготные критерии для предприятий, связанных с общепитом? Так как в общепите товары проходят переработку и продаются как продукция. 2) Правильно ли мы понимаем, чтобы нам продать продукцию на виртуальном складе, нам необходимо ЭСФ от всех поставщиков на сырье, далее провести производство на виртуальном складе, оприходовать готовую продукцию с присвоенными доп.полями (код ТНВЭД, источник происхождения, сертификат) и только после этого мы сможем провести продажу? 3) Или общепит может выписывать эсф как услуги общепита и списывать товар с виртуального склада? 4) чтобы продать свою продукцию мы должны еще к товару присвоить код ТНВЭД и получить сертификат?
Скажите, есть ли какая-то процедура по отправке товаров онлайн магазина в Россию, физ.лицам? Для отправки юр.компаниям в Россию все шаги известны. А как быть с заказами от частных лиц?
Компания занимается транспортными перевозками, облагаеться ли НДС ом штраф, которая фирма хочет выписать заказчику?
В ТОО имеются счф, дата оборота 31.12.2018 года, а дата выписки счф 05 января 2019 года. Два разных квартала. Согласно правилам по заполнению 300 формы "1) в строке 300.00.013 IВ указывается сумма НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.013 IА;". Значит ли это, что несмотря на дату оборота 31.12.2018 года, 4 квартал, - мы должна показать в 1 кв.2019 года и оборот, и сумму НДС в 300 форме? Или оборот показать в 4 квартале, а сумму НДС взять в зачет и показать в 1 квартале?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как пройти процедуру налоговой амнистии по пени? Нужно с заявлением обращаться в налоговую? Или налоговая сама автоматически списывает пеню кто подходит под данную амнистию?
У нас ТОО на общеустановленном. УГД требуют убрать из зачета счета-фактуры с ТОО, признанным лжепредприятием. И мы в свою очередь приняли решение убрать из реализации те товары, которые были куплены у так называемых лже. Т.к. суммы к начислению НДС и КПН просто огромные и предприятие их не потянет. Получится по акту сверки что нам покупатели наши оплачивали, а если мы уберем реализации, то мы им товар не поставили. Смогут ли они требовать с нас возврата денег, уплаченных нам, чтобы по акту сверки стало ноль? Или они будут требовать только возмещения НДС и КПН?
Доброе утро! подскажите пожалуйста какой КБК по земельному налогу для ИП указать при заполнении 700.00 формы за 2018 год? в справочнике для выбора КБК - 104302 обозначен как для физ. лиц, в то время как с 01 января 2018 законом утверждены новые КБК , где 104302 это и для физ лиц и для ИП. НЕ будет ли это нарушением если в форме 700 КБК будет 104309 а оплатить сам налог на 104302? наверное форма 700 не доработана! как быть?
Здравствуйте, ТОО с НДС, подскажите пожалуйста, ситуация следующая, счет фактуру выставили в 1 квартале 2017 года за декабрь 2016, покупатель сделал возвратную счет фактуру в декабре 2018 года, в каком квартале показывать этот возврат по налоговой отчетности?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, расчет заработной платы за работников ИП на упрощенном режиме, и за самого ИП. заранее спасибо.
... 

Базовые ставки в РК

Курсы валют

Курсы валют НБ РК на 24.01.2019 г.

USD USD378.54
EUR EUR429.79
CNY CNY55.82
KGS KGS5.43
RUB RUB5.72
x

Написать в WhatsApp